NRI的税收筹划

收入 印度的NRI计划有所不同。 我正在分享一些对您有帮助的重要信息

  • 谁是 NRI – for 税 Purpose
  • NRI税收计划
  • NRI的应税收入
  • NRI的免税收入
  • DTAA简化
  • NRI税收筹划技巧
  • Download NRI的税收筹划 PDF guide from bottom of this post

非居民印度人(NRI)的定义 

如果印度人在当前财政年度内在印度的居住时间少于182天,或者该人在当前财政年度中在印度居住的时间少于60天并且在印度居住了30天,则该印度人被视为非居民。最近4年内少于365天。以下流程图有助于轻松确定某人是否为NRI-

NRI的税收筹划

收入 NRI的税收筹划

印度的税收规则对于NRI而言是不同的。这是NRI更好地计划其税收的一些信息-

NRI的以下收入应税  

  • 在印度通过薪金获得,应计或将要获得或应计的收入。
  • 从印度的房地产/房地产转让或其他资本投资中获得或视为应计的资本收益。
  • 从短期投资和证券的资本收益获得的利息或收入。

NRI的以下收入免税 

  • 从NRE帐户获得的利息。
  • 印度政府因其在印度以外的服务而向NRI支付的津贴或津贴。
  • 出售长期资本收益 公平 股票或股本基金单位,但此类交易需进行证券交易
  • 使用外汇认购的某些储蓄券和债券的利息。

注意–这在印度是免税的,但可能在您目前居住的国家/地区征税。

必读NRI / PIO定期存款的税收处理

有关DTAA的信息 

DTAA表示避免双重征税协议。该协议旨在确保人们对获得的相同收入不超过一次纳税。您可能没有满足成为NRI的条件,并且在印度和美国这两个国家/地区获得了收入。您将必须为所赚取的收入缴税,并且 投资 美国和印度的收入。您可以通过以下三种方法中的任何一种避免双重征税–

  1. 在一个国家/地区显示纳税情况,并从另一个国家/地区免税。
  2. 从所有国家/地区的总收入中扣除已支付的税款,然后在您要使用余额的国家/地区支付税款。
  3. 在当前居住的国家/地区中获得的税收抵免,用于在其他国家/地区获得的收入,并在收入所在的国家/地区扣除该金额。

如果您在来源国获得了税收抵免额的抵免,则应确保您拥有“居住税证明”(TRC)。

目前,印度在84个国家/地区拥有DTAA。 DTAA是一种减轻您税收负担的​​机制。它不是逃税的工具。在选择之前,您应该清楚地了解规则。

Use DTAA as NRI的税收筹划 Tool

NRI税收筹划技巧

  1. 报税 –作为NRI,如果您的收入超过卢比。在印度有25万,您必须提交纳税申报表。适用于NRI的税表与居民相同。如果您必须要求退税,则必须提交纳税申报表。如果您有资本损失,可以与资本收益抵销。为了降低您的实际税负,您必须提交纳税申报表。在ITR表格中,您必须选择居住身份为‘NRI’提交纳税申报单。您可以通过下载26AS表格来检查从源头扣除的税款,其中提到了所收税款的所有详细信息。不提交所得税申报表可能会导致利息和罚款。
  2. 搬回印度 –如果您是打算返回印度的NRI,则应考虑采用居民身份,而不是普通居民(RNOR)身份。您可以在以下情况下获得此状态–

您在过去10个财政年度中有9年成为NRI

                   要么

                   您过去7个财政年度在印度居住了2年或以下

退货后的两年内,您将获得NRI豁免的好处。如果此后您继续留在印度,您将被视为居民,并且适用于印度居民的税收规定。

  1. 物业相关税项 –作为NRI,您可以在印度境外拥有,购买和出售资产,前提是您以NRI的身份进行这些交易而无需在印度纳税。您还可以从NRI继承属性。但是,如果您打算在成为居民后出售这些资产,那么印度的税法可能会规定资本利得税。作为NRI更好地计划税收,出售资产可能更好。
  1. 减少税收责任 –您可以通过将资产赠予成人来减少应纳税额 孩子们 和父母。如果发行了免税债券,则可以对其进行投资。您可以创建HUF来利用HUF允许的单独豁免限制。如果您不打算很快返回印度,则应将一些NRO存款转换为NRE存款以减少应纳税额。在这两年之后,返回的NRI被视为居民。
  2. 所有你想知道的 NRI的TDS

Examples to understand NRI的税收筹划 

  1. Avinash是NRI。他在德里有一所房子。他想出售它并在美国买房。资本收益应纳税吗?

长期 如果个人在出售日期的前一年或两年后或建造后的三年内在印度拥有一间住宅,则出售住宅所得的资本收益免税。由于阿维纳什(Avinash)希望在印度境外购买房地产,因此他将无法获得免税。

  1. Neha在新加坡生活和工作了8年。她将汽车送给了印度居民的父母。礼物应纳税吗?

这辆车是给亲戚的礼物,因此对Neha或她的父母不收税。

  1. 杜贝先生已经在迪拜工作了很多年。他在印度投资了许多定期存款。赚取的利息应纳税吗?

课税取决于帐户类型-

–非居民普通(NRO)帐户的利息

–居民账户的利息全额征税

–通过NRE帐户赚取的利息是免税的

–通过FCNR帐户中的存款赚取的利息免税。

一失误– It’NRI持有居民储蓄账户不合法

即使您是NRI,规划投资和税收也很重要。这将有助于减轻您的税收负担,并避免逃税问题。将您的身份转换为印度居民后,您可以更好地管理自己的财富和收入。

注意–我们不是税务筹划专家– “NRI的税收筹划”帖子是基于我们与客户的互动& basic reading.

请添加您的经验&评论部分中的税收筹划中的挑战–我认为这将对其他TFL读者有所帮助。

下载NRI的所得税计划PDF–使用友好打印按钮

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赫曼特·贝尼瓦尔(Hemant Beniwal)是一位合格的财务计划师,其公司方舟航空主要顾问私人有限公司已在SEBI注册为投资顾问。 Hemant还是美国金融规划协会的会员,并在美国Kinder生命规划研究所注册为人生规划师。 他开始了财务规划实践&2009年TFL指南博客。“金融素养”是一个梦想&使印第安人金融素养的使命。

11条评论

  1. 有些原籍印度的人已成为美国,IK或加拿大等外国公民。他们希望在某个时候返回印度并定居,而不放弃外国国籍。如果您可以为他们准备一份指南,将非常有用。

  2. 你好
    我的朋友自1990年以来一直居住在迪拜,是NRI。他有普通帐户和NRE帐户(但没有NRO A / C)。但是,他在印度从利息,股息等获得的当地收入从未达到现行年份的上限。他有几只股票,MF等…现在,他想通过将资产转移到NRO / NRE A / C来规范自己的持股,并希望将所有股票与交易相关联。请让我知道财务和法律影响是什么以及如何做到这一点?
    问候
    AJJ

  3. 你好

    我是美国人,然后再次去美国。能否请您建议在印度可以避免印度和美国税收的良好投资选择。
    谢谢

  4. 尼斯博客TFLguide。我叫Sankar,我’我住在加拿大。我想在钦奈购买几英亩土地。印度政府会提供土地贷款吗?您是否有关于NRI投资选择的博客?请告诉我。

  5. 先生,
    15CA和15CB程序要求的例外
    在我看来,在许多专家(包括CA,税务专家和许多银行官员)中,都不需要将资金从NRO帐户转移到自己的NRE表15 CA / 15CB中。但是出于某些原因,银行总是要求提交此类证书。银行担任此职务,并证明他们不希望在任何时间提出异议风险。
    在这方面,我的看法如下:
    1.如果是汇款性质,则不需要33.form 15CA和15CB的详尽清单中的一部分,而银行在任何情况下均会坚持要求NRI将这些证书提交到其自己的NRE帐户中,或者坚持以自己的帐户或任何形式进行向外汇款规则中规定的例外范围内的其他汇款。

    2.如果资金从NRO转移到同一个NRI的NRE帐户,则在对汇款征税时需要将表格15CA的一部分作为A,B或C部分提交,而在对汇款不征税且不进行汇款时则要求D包含在例外清单33中? 。从NRO到自己的NRE帐户的汇款不征税,在非居民针对家庭maintenance养和储蓄的汇款/目的代码S-1301汇款中的33列表中涵盖。

    3.表格15CA和/或15CB与NRO帐户中的资金来源以及相关税款没有任何关联/参考/检查。

    4.表格15CA:-A,B和C部如果汇款需缴税则需填写————-

    D部分如果汇款不收税,则需填写—–(除了第37BB(2)条所指的人支付的费用以外,第37BB(3)条所指的付款

    因此,当汇款不(a)免税或(b)属于33例外清单所涵盖的15CA和CB表格提交时,则不需要。

    5,表格15CB

    CA颁发的15CB证书

    “我/我们已经审查了/女士/女士之间的协议(如果适用)…………………………。 (汇款人)和先生/女士/女士/女士……………………………………………………。 (受益人)要求提供上述汇款以及根据-XVII-B章的规定确定汇款性质并确定从源头扣减税率所需的相关单据和账簿”

    15CB中的内容和信息与应税和汇款的TDS有关。

    这与检查其资金和税收来源没有参考/相关性。审查是为了确定汇款的性质,并根据第-XVII-章的规定确定从源头扣除的税率。

    您想考虑正确的位置

    感谢您,
    乔杜里(L Chaudhary)

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