NRI的TDS–所有你想知道的

NRI在印度赚取或应计的收入在印度应纳税。 《所得税法》第195条涵盖了非居民印度人的付款所获得的从源头扣除的税款(TDS)。与印第安人相比,非居民印第安人的TDS费率和条件有所不同。让我们看看关于不同收入来源的TDS条款。

NRI定期存款的税收处理

从银行账户赚取的利息税

通过非居民普通帐户(NRO)赚取的利息应纳税。 TDS为30%。但是,印度的非居民外部(NRE)帐户和外币非居民(FCNR)帐户赚取的利息无需纳税。因此,没有从源头扣除税款。

必读– NRI的税收筹划

股息税

由于没有税,因此从股票和共同基金获得的股息不会扣除TDS。

资本利得税

如果 NRI 通过出售股票或股票共同基金获得短期资本收益,该收益须遵守15%的TDS。股票共同基金是 共同基金 在股票投资中占50%或以上的计划。

短期收益是指在购买后一年内出售股票或股票共同基金所获得的利润。

其他收入税–一个人可以通过其他方式赚取收入,例如租金或专业服务收入。这是其他收入的TDS费率–

收入TDS
出租30%
专业的服务10%
版税10%
技术费用10%
不属于上述任何类别的收入30%

要记住的要点–

  • 所有TDS的教育税率为3%。
  • 如果所获得的收入超过卢比。 10,000,000,则适用10%的附加费。
  • 如果您购买任何财产或 投资 如果您是印度居民,但在您的身分变更为NRI后仍可赚取收入,则适用于NRI的规则将在税收方面生效。
  • 如果NRI的收入超过卢比,则必须提交所得税申报表。 2,00,000或任何短期收入或 长期 资本收益。

有时,当对现有规则和规定进行修订时,非居民印第安人(NRI)处理税收事务将面临挑战。

NRI保单持有人有关TDS的修订

为了简化事务,这是最近修订的征税规则的简要概述,这些规则会影响NRI保单持有人–

  1. 人寿保险保单持有人的付款, 年金 产品,退休金计划和 健康保险 NRI产品将受TDS的约束。可以免税的人寿保险单是《 1961年收入税法》第10(10D)条规定的免税保单。第197A条中也有一条规定,第15G / 15H号表格中的自我声明不适用-保单持有人可以在源头上扣除税收。
  2. 投保人将需要提交以下文件,以确定适用的税率
  • –税务居民证明(TRC),由保单持有人所在国家的政府正式核实。
  • –自我证明的10F表格(由于不同国家/地区发布的TRC可能未包含《所得税法》第90(4)或90A(4)条规定的所有强制性详细信息。
  1. 印度中央政府已经与许多国家签订了避免双重征税协定(DTAA),以便纳税人(居住在其中一个国家中)可以要求DTAA或适用的国内法律的有利条款。
  2. 如果已经签署,则TDS的税率将根据1961年所得税法和DTAA与投保人居住国的规定确定。为了利用DTAA的好处,保单持有人需要提交一份包含明确规定和其他所需文件的税务居留证书(TRC)。最高税率为30%+附加费和教育税。

希望这可以澄清与TDS和有关NRI保险政策的最新税收修正案有关的事宜。随时在查询部分提出您的问题。

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赫曼特·贝尼瓦尔(Hemant Beniwal)是一位合格的财务计划师,其公司方舟航空主要顾问私人有限公司已在SEBI注册为投资顾问。 Hemant还是美国金融规划协会的会员,并在美国Kinder生命规划研究所注册为人生规划师。 他开始了财务规划实践&2009年TFL指南博客。“金融素养”是一个梦想&使印第安人金融素养的使命。

21条评论

  1. 如果NRO银行存款产生的利息收入低于应纳税限额(即少于250万卢比),是否可以提交纳税申报表

  2. 先生/玛德姆,

    我以短期工作签证停留在沙特阿拉伯,仅从公司领取每日津贴(生活费)。

    我的问题,

    如果我每天从公司获得每日50美元的报酬(这不是工资),那我将花费35美元作为生活费用,每天节省15美元。

    并在印度的储蓄帐户中转帐15 $ * 30 = 450 $,是否需要为此450 $缴税?

    显然,无论我在印度提取的薪水是多少,我的公司都在扣税,然后再拿到我的薪水,因此我要公平地支付印度的薪水税,但问题是针对每日津贴(生活费)的节省。

    问候,

    • 你好

      在回复吉里什先生时’在询问股票共同基金的长期资本收益时,您已经提到,根据DTAA,有关的NRI可能必须在其居住国纳税。我哥哥住在新加坡。如果他通过在印度出售股票共同基金单位获得了长期资本收益,他是否必须根据DTAA在新加坡为此类收益纳税?
      在印度不征税吗?

      • 亲爱的Visakan,

        股权共同基金的征税规则已更改。因此,根据新规定,如果您的兄弟在印度的股票共同基金的长期收益超过10万卢比,则必须为其纳税。他不必在新加坡缴税。

  3. 关于如何减税的非常简单且内容丰富的帖子。但是,有没有可以扣除的最低税额?

  4. 我在NRI的印度有退休金政策,没有人寿保险,因为我的收益扣除了31%的TDS。我来自马来西亚,如何索取这份TDS。

  5. 我发现股票/债务投资的短期资本利得应课税,并且受NRI的TDS约束–您提到的15%。
    是否应课税,并且也要遵守TDS的长期资本利得(持有期)> 1 year?) of NRIs –因为它是居民免税的?
    请告诉我。

    • 嗨Girish,
      那里的股票’没有NRI的TDS。但是您可能必须在您所在的国家/地区纳税。取决于DTAA

  6. 你好

    您的艺术性感谢

    请晚点通知我,如果我了解到NRO A / C Intrest of 15000 INR多少TDS适用,我必须支付或裁定A / C异常。

    我没有在阿联酋工作的印度任何收入。

    预先感谢您的好评。

  7. 1.请提供一张表格,比较居民与非居民可享受的税收优惠。这将是最有帮助的。
    2.房屋租金收入的TDS –仅当MONTHLY的租金超过50,000卢比时才这样吗?或者,如果印度国家居民协会(NRI)的印度住户每月租金低于50000卢比,是否无需扣除TDS?

    恶作剧

  8. 如果过去十年成为NRI,如果有人’税收,还有来自印度的资源收入,例如银行利息,租金等。该人如何开始申报而无需罚款?

  9. 我是阿联酋的NRI。我已经投资了3年的ICICI互惠基金计划,该计划已于5月21日到期。 2018。
    他们已经扣除了将近15%的资本收益。
    我的问题是1.是3年。被认为是短期收益还是长期收益?
    2.据我了解,他们仅有15%的部分投资于股权。
    3. TDS共同基金自2018年3月或4月成立。
    4.即使进行了3年的投资,也可以扣除。前。
    请说明这种扣除是否可以。

  10. 亲爱的塔里安尼博士:

    如果您在上一年之前从股票共同基金赎回该金额,则税率为15%。如果您在SIP模式下进行投资,并且尚未完成一年,则AMC将扣除15%。

  11. 你好
    通过challan 281支付tds后可以帮助我知道什么时候我可以退货。多少天后我可以退回文件?

  12. 嗨,我来自澳大利亚。我看到您对TDS的建议非常好,但缺乏一些重要信息。 CBDT发布了日期为2018年12月6日的新准则,并附有通告编号。 06/2018指出,对于在本财政年度中贷记或支付的此类收入或此类收入的总额不超过50,000卢比的老年人,不得制定TDS u / s 194A。换句话说,我的提供利息收入的NRO帐户应是免税的,只要加起来总额不超过50,000卢比。请发表您的评论。谢谢–Soumendu Majumdar博士澳大利亚悉尼,12月17日

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